Deducción por Vivienda Habitual: Recupera Dinero de tu Hipoteca

Hasta 2012: Existía una deducción del 15% sobre los intereses hipotecarios pagados durante el año, con un máximo de 9.000€ anuales de base deducible.

2013-2023: Fue eliminada completamente por la reforma fiscal de 2013.

2024 en adelante: Ha vuelto con nuevas condiciones y límites. No es igual que antes, pero sigue siendo una ayuda real para propietarios con hipoteca.

Contexto actual: La reintroducción responde a la crisis de asequibilidad de vivienda y busca incentivar la compra de primera vivienda.

Puedes solicitar la deducción por vivienda habitual si cumplen TODOS estos requisitos:

1. Ser propietario de la vivienda y ser sujeto pasivo del IRPF
2. Que sea tu vivienda habitual (dónde vives normalmente)
3. Tener una hipoteca vigente que financió la compra o rehabilitación
4. Hipoteca anterior a 1 de enero de 2023 (se aplicó retroactivamente)
5. No haber generado la deducción con anterioridad en otros períodos para la misma vivienda

Casos especiales:

• Si dos cónyuges son propietarios, pueden repartir la deducción
• Si compraste vivienda protegida de precio limitado, también aplica
• La vivienda debe estar en territorio español

La deducción es del 15% sobre los intereses hipotecarios pagados, con estos límites:

Mínimo base: 3.000€ de intereses pagados

Máximo base: 9.040€ de intereses pagados

Porcentaje: 15% sobre la base

Máximo deducible: 1.356€ anuales

Fórmula:

Ejemplo cálculo:

Pagas 8.000€ en intereses en 2025:

Deducción = 8.000€ × 0.15 = 1.200€

Te reduces la base imponible del IRPF en 1.200€

Que deduzcas 1.200€ de base no significa que ahorres 1.200€ en impuestos. El ahorro depende de tu tramo impositivo.

Fórmula de ahorro:

Ejemplo según tramo:

Deducción: 1.200€

Si estás en el tramo del 30%, ahorras 360€ en impuestos por los 1.200€ deducidos.

Para aplicar la deducción en tu declaración de renta, necesitas:

1. Documento de la hipoteca: Copia del préstamo hipotecario
2. Certificado bancario: Del banco con desglose de intereses pagados (lo facilitan automáticamente)
3. Certificado de vivienda habitual: A veces requerido, demuestra que es tu residencia principal
4. NIE/NIF: Del propietario
5. Datos de la propiedad: Referencia catastral (puedes consultarla en web catastral)

Dónde obtener el certificado:

Contacta con tu banco. Generalmente lo envían automáticamente, o puedes pedirlo en la sucursal.

NO puedes deducir si:

• La hipoteca es posterior a 1 de enero de 2023 (aplica a posteriores, pero con limitaciones)
• La vivienda no es tu residencia habitual
• Compraste en mercado secundario (solo aplicable a construcción nueva en ciertos casos)
• Ya usaste la deducción en años anteriores para la misma vivienda
• Tienes otra vivienda que también tiene hipoteca

Limitación importante: La deducción es una sola vez durante la vigencia de la hipoteca. No es anual, se aplica en el período fiscal que cumplas todos los requisitos.

Situación:

• Compraste vivienda habitual en 2021
• Hipoteca: 300.000€ a 30 años, TIN 2,5%
• Intereses pagados en 2025: 7.400€
• Tramo IRPF: 24%

Paso 1: Verifica requisitos ✓ (hipoteca anterior a 2023, es tu vivienda, etc.)

Paso 2: Calcula base deducible

Base = 7.400€ (menor que 9.040€ máximo)

Paso 3: Aplica porcentaje 15%

Deducción = 7.400€ × 0.15 = 1.110€

Paso 4: Calcula ahorro impositivo

Ahorro = 1.110€ × 0.24 = 266€ en tu IRPF

Resultado: Recuperas 266€ en la próxima declaración de renta.

1. Solicítalo cuando cumplas requisitos: No esperes años, es una deducción única.
2. Guarda documentación: El banco te debe facilitar certificado de intereses. Archívalo.
3. Consulta con asesor: Si tienes duda sobre elegibilidad, consulta a gestor o asesor fiscal.
4. No confundas con deducción de rendimientos: Esta es específica para vivienda habitual.
5. Revisa en declaración pre-cumplimentada: Hacienda a veces la incluye automáticamente si tiene datos.
6. Máximo 1.356€ anuales: No esperes recuperar más de esto aunque pagues más intereses.